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💵 Seguros · Lección 15 Intermedio ⏱ 14 min

Impuestos y Seguro de Vida

Lo que prometemos: 5 eventos fiscales + MEC + impuesto sucesorio + impuesto sobre donaciones.

Por qué esto importa

Un solo error fiscal destruye el patrimonio

«Libre de impuestos» es matizado. 5 eventos con reglas distintas.

Caducidad con préstamo = bomba fiscal. Factura sorpresa de $19-26K.

5 eventos + MEC + sucesorio + donaciones + errores + consejos.

Lo que aprenderás

Al final vas a saber:

  • 5 eventos fiscales
  • Reglas MEC
  • Impuesto sucesorio
  • Impuesto sobre donaciones
  • 4 errores
  • Consejos de eficiencia
5 eventos

Los 5 tax events

1

Beneficio por fallecimiento al beneficiario

LIBRE DE IMPUESTOS

El beneficio por fallecimiento al beneficiario: 100% libre de impuestos.

Rule

IRC §101(a).

Exceptions

Rare exceptions.

Ejemplo: $500K de DB → $500K libres de impuestos al beneficiario.
2

Crecimiento del valor efectivo

IMPUESTOS DIFERIDOS

Crecimiento: con impuestos diferidos. Cero impuesto anual.

Rule

IRC §7702.

Advantage

Similar a un Roth.

Ejemplo: $50K → $80K de crecimiento = $0 de impuesto durante los años de crecimiento.
3

Préstamos sobre la póliza

CONDICIONAL

Los préstamos no son gravables — hasta la caducidad. Ahí explota la bomba fiscal.

Rule

Endeudamiento, no distribución.

Risk

Lapse = tax bomb.

Ejemplo: préstamo de $80K + caducidad = factura fiscal inmediata de $19,200.
4

Retiros parciales

BASADO EN LA BASE

Hasta la base: libre de impuestos. Por encima: ingreso ordinario.

Regla no MEC

FIFO order.

Regla MEC

LIFO order (bad).

Ejemplo: base de $75K, retiras $85K = $10K gravables.
5

Rescate total

GANANCIA GRAVABLE

Ganancia (por encima de la base) = ingreso ordinario.

Formula

Simple formula.

Alternative

1035 exchange.

Ejemplo: rescate de $160K, base de $100K = $60K gravables.
MEC crítico

Modified Endowment Contract

LA TRAMPA FISCAL

Póliza financiada rápido = MEC = ventajas fiscales perdidas.

Violación de la prueba de 7 pagos = clasificación MEC permanente.

Consecuencias del MEC:

  • LIFO en vez de FIFO
  • Penalización del 10% si tienes menos de 59½
  • El DB sigue libre de impuestos
  • Crecimiento aún diferido
  • Permanente

La aseguradora advierte antes del MEC. Escucha y consulta a un CPA.

Impuesto sucesorio

Impacto del impuesto sucesorio

Libre del impuesto sobre la renta. Impuesto sucesorio: depende de quién sea el dueño.

Exención federal 2024

$13.61M

Por debajo de $13.61M = seguro. Por encima = 40% sobre el excedente.

Cambio post-2026

$5-7M

Cae después de 2026. Planea con anticipación.

ILIT = sacarlo del patrimonio. Configuración de $3-8K. Consulta a un abogado.

Ejemplo real

Conoce a Marisa y Enrique

Misma situación. El conocimiento fiscal ahorra $16K.

Marisa: la póliza caducó con préstamo. Factura fiscal sorpresa de $15.6K.

Enrique: intercambio 1035. Base preservada. Cero factura fiscal.

15 años después: la familia de Enrique recibe $150K. La de Marisa: cero.

«El conocimiento fiscal ahorra $165K de patrimonio familiar.»

4 errores

4 errores fiscales

1. Caducidad con préstamo

Nunca dejes caducar con préstamo. 3 alternativas.

2. Retirar por encima de la base

Verifica la base. Consulta primero al CPA.

3. Disparar un MEC

Escucha las advertencias de la aseguradora. Por debajo de los 7 pagos.

4. Exposición al impuesto sucesorio

ILIT para patrimonios de $5M+. Configuración de $3-8K.

Coach Futuro · Consejos

4 consejos

CPA antes de cambios

CPA antes de una acción mayor a $25K.

Intercambio 1035

1035 antes de rescatar, siempre.

Rastrea la base

Verificación anual de la base.

ILIT para patrimonios grandes

ILIT para patrimonios de $5M+.

Resumen

Lo más importante

1

5 eventos fiscales

Cada uno con reglas distintas.

2

Trampa MEC

Por debajo del límite de 7 pagos.

3

Sucesorio 2024

Solución ILIT.

4

Bomba fiscal por caducidad

Alternativa 1035.

Lista de acción

Hazlo este mes

  • Estado de cuenta anual.
  • Revisar estatus MEC.
  • CPA antes de una acción mayor.
  • Verifica la base cada año.
  • ILIT si $5M+.
  • Alternativa 1035.
Repaso rápido

Comprueba

1. Impuesto del DB

  • A) Gravable
  • B) Libre de impuestos
  • C) 15% de ganancias
Ver respuesta
B. Libre de impuestos federal.

2. Préstamo + caducidad

  • A) No gravables
  • B) Impuesto sobre la renta inmediato
  • C) Perdonados
Ver respuesta
B. Ingreso ordinario inmediato.

3. MEC

  • A) Reversible
  • B) Permanente
  • C) Solo sucesorio
Ver respuesta
B. Permanente.

4. Exención sucesoria

  • A) $2M
  • B) $13.61M
  • C) $50M
Ver respuesta
B. $13.61M en 2024.
Preguntas frecuentes

Las preguntas más comunes

Impuestos estatales

Casi todos siguen la regla federal. Algunos estados gravan el DB. Verifica el tuyo.

Impuesto sobre donaciones al transferir

Aplica el impuesto sobre donaciones. Exclusión de $18K/año. Consulta a un abogado.

Reporte en la declaración de impuestos

1099-R para distribuciones. Cero para el DB recibido.

Deducción de la prima

En general NO. Las individuales no son deducibles.

Term vs permanente (fiscal)

DB igual. El term tiene un perfil más simple.

Cuándo hacer un 1035

Casi siempre mejor que rescatar.

Administración del ILIT

$3-8K de configuración + $500-3K al año. Vale la pena por ahorros de $500K+.

Error en la base

Guarda tus propios registros. Verifica cada año.

Calculadoras

Calcula tu escenario

Seguro de Vida

Necesidad de cobertura.

 Inversión

Con ventaja fiscal.
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Lección 16 · 12 min · Módulo 4
Cómo comprar, comparar y elegir
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Simulador fiscal

Cálculo de los 5 eventos.

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Impacto MEC.

 Impuesto sucesorio

Impacto del ILIT.
Prompts

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Copia y pega.

5 prompts

  • «Impuesto al retirar»
  • «Chequear MEC»
  • «Impacto sucesorio»
  • «1035 vs rescate»
  • «ROI del ILIT»
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Hola, soy FUTURO 👋. Copia cualquiera de los prompts de arriba, o escríbeme tu propia pregunta sobre esta lección.

Misma situación. El conocimiento fiscal ahorra $165K.

5 eventos + MEC + sucesorio + donaciones + estrategias defensivas.

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