Índice de la lección
- 1Por qué existen
- 2Lo que aprenderás
- 3Cuentas sujetas
- 4Edades clave
- 5La fórmula del IRS
- 6Primer año: doble RMD
- 7Penalidad 25%
- 8QCDs
- 9Roth 401(k) rollover
- 10Excepción trabajando
- 11Cuentas heredadas
- 12Historia: Rosa
- 13Errores comunes
- 14Lo que te llevas
- 15Tu acción esta semana
- 16Quiz
- 17FAQ
- 18Recursos y FUTURO
Por qué importa
Por qué existen los RMDs.
El diferimiento del impuesto se cobra a los 73. Fórmula obligatoria.
El shock a los 73 sin planificación
$1.5M Traditional a 73 = $300K-$500K de impuesto en 20 años.
Lo que aprenderás
Al terminar dominarás
Fórmula exacta
Tabla exacta + excepciones.
Fechas críticas
Fechas y trampas.
4 estrategias
4 herramientas del arsenal.
QCDs poderosos
$105K/año libre. Joya para generosos.
Penalidad 25% → 10%
Waiver posible. Actúa rápido.
Herencia con RMDs
10 años. Con excepciones.
Cuentas sujetas
Qué cuentas tienen RMDs y cuáles no.
No todas tienen RMDs. Esta decisión estratégica.
| Cuenta | RMD a 73 | Notas |
|---|---|---|
| Traditional IRA / SEP IRA / SIMPLE IRA | ✅ Sí | Agregación permitida |
| Traditional 401(k) / 403(b) / 457(b) | ✅ Sí | RMD por cuenta |
| Roth 401(k) / Roth 403(b) | ❌ No | SECURE 2.0 los eliminó |
| Roth IRA | ❌ No | Nunca para ti. Sí herederos |
| HSA | ❌ No | Nunca. Crece libre |
| Brokerage taxable | ❌ No | Flexibilidad total |
La ventaja escondida de la Roth IRA
Roth IRA nunca tiene RMDs mientras vivas. Ventaja gigante.
Edades clave
Las edades clave.
73: RMDs empiezan
1951-1959: RMDs a 73.
75: nueva edad
1960+: RMDs a 75.
Deadline primer RMD
1 abril primer año. Después 31 dic.
Efectos progresivos por edad
RMD % sube con edad. A 90 años: 8.20%. A 100: 15.87%.
Fórmula del IRS
La fórmula exacta.
Balance dic 31 anterior ÷ divisor = RMD. Simple.
| Edad | Divisor | % RMD | Sobre $1M |
|---|---|---|---|
| 73 | 26.5 | 3.77% | $37,736 |
| 75 | 24.6 | 4.07% | $40,650 |
| 77 | 22.9 | 4.37% | $43,668 |
| 80 | 20.2 | 4.95% | $49,505 |
| 85 | 16.0 | 6.25% | $62,500 |
| 90 | 12.2 | 8.20% | $81,967 |
| 95 | 8.9 | 11.24% | $112,360 |
| 100 | 6.3 | 15.87% | $158,730 |
Ejemplo: Roberto, 76 años, $850K Traditional IRA.
RMD = $35,864. Deadline: 31 diciembre.
Primer año
La trampa del doble RMD.
Deadline especial 1 abril año 1. Puede activar trampa.
La trampa
Doble RMD en un solo año fiscal.
Retrasar primer RMD = 2 RMDs en 2027 = bracket alto.
Toma primer RMD en año que cumples 73. Excepto si 2027 será bracket bajo.
Penalidad
Penalidad 25% → 10%.
Penalidad 25%. La más alta. Pero se puede bajar a 10% o waiver.
Penalidad base
$30K faltante = $7,500 penalidad.
Ventana de 2 años
Corrige en 2 años = 10%.
Waiver posible
Form 5329 + carta. 90% aprobado.
QCDs
QCDs: la joya de retirados generosos.
Cuenta como RMD + cero impuesto. Única forma de Traditional libre.
Ejemplo: Elena, 76 años, RMD de $40K, dona $25K a iglesia.
Sin QCD: $8,800 impuesto. Donación no da deducción.
Con QCD: $7,000 ahorrados. Iglesia recibe lo mismo.
Requisitos QCD
70½+ años. Solo Traditional IRA. Transferencia directa. Máx $105K.
Roth 401(k) rollover
Elimina RMDs con rollover.
Rollover Roth 401(k) a Roth IRA: consolida y elimina complejidad.
- 1
Cambio de empleo o retiro
Deja empleo o in-service.
- 2
Roth IRA lista
15 minutos. Gratis.
- 3
Direct rollover
Directo. 1-2 semanas.
- 4
Reloj de 5 años
Reloj se pierde. Verifica.
Excepción trabajando
Aún trabajando: excepción del 401(k).
Aún trabajando + no dueño 5%+ = retrasa RMD del 401(k) actual.
Estrategia: consolida al 401(k) actual
Consolida a 401(k) actual = retrasa TODOS los RMDs mientras trabajes.
Cuentas heredadas
Cuentas heredadas: 10-year rule.
SECURE Act: 10 años para vaciar IRA heredado. Con excepciones.
| Tipo de heredero | Regla | Estrategia |
|---|---|---|
| Cónyuge | Trata como propia | Spousal rollover |
| Hijo < 21 | Stretch hasta 21 | Distribuye después de 21 |
| Discapacidad | Stretch completo | Sin urgencia |
| Heredero cercano en edad | Stretch | Hermanos típicamente |
| Hijo adulto u otros | 10 años obligatorio | Distribuye estratégicamente |
Estrategia para hijos adultos
Distribuye 10 años estratégicamente. No esperes al final.
Historia real
Rosa evitó $92K con QCDs.
Historia
Doctora retirada de 78 años, viuda, $1.2M Traditional IRA.
RMD $54,300. Dona $35K/año. Deducción estándar.
Sin QCDs: $108,540 impuesto de por vida.
Con QCDs: $37,950. Ahorro: $92,000 de por vida.
Errores comunes
6 errores comunes.
Sin plan antes de 73
Planea a los 62. Ahorra $300K+.
Perder el deadline
Automatiza octubre. Sin excepciones.
Sin QCD para donaciones
$10K+/año caridad = usa QCD.
No agregar IRAs
Suma IRAs. Retira de una.
Doble RMD año 2
Toma en año 73. No abril.
Heredero espera año 10
Distribuye. No esperes.
Resumen
Lo que te llevas.
Empiezan a 73 o 75
Fórmula simple. Divisor sube.
Penalidad reducible
Corrige rápido. 90% waiver.
QCDs son joya
$105K/año libre. Poderoso.
Herencia 10 años
10 años. Excepciones importantes.
Tu acción esta semana
30 minutos que pueden ahorrarte $100K+
Proyecta, planea, automatiza, distribuye. Ahorra $100K+ de por vida.
Ir a la Calculadora →Ejercicio
Ejercicio rápido: 4 preguntas.
RMDs empiezan a qué edad si naciste en 1959?
- 70½
- 72
- 73
- 75
$800K IRA, 76 años, divisor 23.7. RMD?
- $18,960
- $33,755
- $40,000
- $52,000
RMD $40K, donas $20K. Estrategia óptima?
- Retirar y deducir Schedule A
- QCD $20K + retirar $20K
- Retirar todo, guardar
- Retirar solo $20K
Heredas $300K Traditional. No cónyuge, no discapacidad. ¿Qué haces?
- Rollover a mi IRA
- Stretch sobre expectativa
- Vaciar en 10 años
- Retirar todo año 1
Preguntas frecuentes
FAQ
¿Puedo reinvertir el RMD?
En brokerage, no en IRA.
¿Afecta contribuciones futuras?
No afecta contribuciones.
¿Retención del RMD?
Retén 22-24%. Ajusta en portal.
¿Mensual o de una vez?
Cualquier frecuencia. Total anual cuenta.
¿Qué es 'still working exception'?
Aún trabajas + no dueño 5%+ = retrasa 401(k) actual.
¿Cónyuge mucho menor?
Joint Life Table. Divisor mayor.
¿RMDs son earned income?
No earned. Pero cuenta para tributación SS.
¿Puedo saltar un año?
No. Excepto CARES-tipo eventos.
Recursos y FUTURO
Herramientas y coaching con FUTURO.
-
Calculadora de RMD
RMD actual + proyección hasta 95.
-
Timeline de Herencia
Plan de 10 años para herederos.
-
Selector de Estrategia
5 preguntas → tu estrategia + acción.
