Seguro y planificación patrimonial
Lo que prometemos: ILIT + regla de 3 años + estados + estructura.
La herramienta más poderosa
Probate + impuestos estatales + federales. Se pueden evitar.
Liquidez instantánea. Evita ventas de emergencia.
5 temas prácticos.
Al final vas a saber:
- 4 usos poderosos
- Qué es un ILIT
- Regla de 3 años
- Estados con impuesto
- Cuándo tiene sentido
- Estructura por patrimonio
Los 4 usos poderosos
Liquidez para impuestos
Impuestos exigen efectivo en 9 meses.
Igualar herencias
Uno el negocio, otros el equivalente.
Reemplazar donaciones
Caridad + familia = ambos ganan.
Transferencia sin impuestos
ILIT = beneficio fuera del patrimonio.
El impuesto de sucesión
DOS NIVELES DE IMPUESTO
FEDERAL
Exención multi-millón. Tasa hasta 40%.
ESTATAL
Umbrales desde $1M. Tasas 10-16%.
Sobre el bruto. En 9 meses. En efectivo.
Estados con impuesto de sucesión (2025)
| Estado | Tipo | Umbral | Tasa máx |
|---|---|---|---|
| Oregon | Sucesión | $1M | 16% |
| Massachusetts | Sucesión | $2M | 16% |
| Washington | Sucesión | $2.19M | 20% |
| Illinois | Sucesión | $4M | 16% |
| Maine | Sucesión | $6.8M | 12% |
| Nueva York / New York | Sucesión | $6.94M | 16% |
| Connecticut | Sucesión | $13.99M | 12% |
| Iowa, Kentucky, Nebraska, Pennsylvania | Herencia | Sin exención | 4-18% |
| Maryland, New Jersey | Ambos | Varios | 10-16% |
Verifica siempre las reglas vigentes.
El ILIT paso a paso
Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT)
El fideicomiso es dueño. Beneficio fuera del patrimonio.
Crear ILIT
Abogado redacta.
ILIT compra
Fideicomiso = dueño.
Donas primas
Vía cartas Crummey.
Pago sin impuestos
Fuera del patrimonio.
Resultado neto
$3M completos a tus hijos.
Costo $2,500-$6,000. Vale la pena en $1M+.
La regla de 3 años del IRS
3 años lookback. Error crítico.
Solución: ILIT compra directo.
Crummey letters cada año. No opcional.
Fernando y Lucía
Misma póliza. Diferente estructura. $1.2M de diferencia.
$6M patrimonio + $3M póliza. En su nombre.
$9M patrimonio + $1.2M impuesto MA + venta forzada del negocio.
Con ILIT: $700K menos impuesto + $1.2M rescatado = $1.9M diferencia.
La estructura importa más que el tamaño.
Los 5 errores caros
1. Ignorar impuesto estatal
El estatal atrapa más familias que el federal.
2. Regla de 3 años ignorada
ILIT compra nueva. No transferir.
3. Sin Crummey letters
Detalle administrativo que hunde muchos ILITs.
4. ILIT innecesario
Solo si excedes el umbral.
5. Testamento no cambia póliza
La póliza siempre manda sobre el testamento.
4 consejos profesionales
Umbral clave: $2M
$2M = revisar. $5M+ = abogado.
ILIT compra directo
Estructura limpia desde día 1.
Crummey letters cada año
Guarda copias. Prueba futura.
Revisión post-eventos fiscales
Cada 3-5 años. Mínimo.
Lo más importante
Liquidez instantánea
30-60 días.
ILIT = fuera del patrimonio
Vale $500K-$2M en impuestos.
Regla de 3 años
ILIT compra directo.
Impuesto estatal
Verifica tu estado.
Hazlo ahora
- Patrimonio bruto calculado.
- Umbral estatal verificado.
- Cita con abogado agendada.
- ILIT compra directo.
- Sistema anual establecido.
- Revisión periódica agendada.
Comprueba
1. Por qué ILIT funciona
Ver respuesta2. Caso Fernando
Ver respuesta3. Regla de 3 años
Ver respuesta4. Igualar herencias
Ver respuestaLas preguntas más comunes
ILIT en $1-2M
Sí en OR/MA. No en TX/FL a ese nivel.
Póliza existente o nueva
Mejor: ILIT compra nueva desde día 1.
Fiduciario propio
Nunca tú. Nombra alguien externo.
Declaración del ILIT
Grantor trust en vida. 1041 después.
ILIT y acreedores
Dos niveles. Añade cláusula spendthrift.
Mudanza y ILIT
Sigue válido. Revisa impacto fiscal estatal.
Cambiar beneficiarios
Diseña Trust Protector desde el inicio.
Estate vs inheritance
Estate: patrimonio paga. Inheritance: heredero paga.
Tu siguiente lección
Herramientas
Pregúntale a Coach Futuro
Copia y pega.
5 prompts útiles
- «Impuesto estimado en mi estado»
- «ILIT sí o no»
- «Regla de 3 años»
- «Pasos para ILIT»
- «Costo vs ahorro»