Estructura irrevocable para exclusión.
Poderoso pero exigente.
What it is
El propósito específico.
Estructura con propósito fiscal.
Distinción crítica
Función única, no general.
What you'll learn
Después de esta lección.
Cuándo aplica
Múltiples factores.
Mecánica
4 pasos específicos.
Errores
Fácil de fallar.
Alternativas
Cuándo no aplica.
Estate tax
Sin exposure, sin necesidad.
Sunset legislativo pendiente.
Sunset TCJA
Incertidumbre requiere balance.
Preocupación real
Seguro de vida se incluye.
4 steps
Estructura mecánica clara.
4 pasos
Creación
Documento legal + cuenta.
Póliza
Nueva póliza mejor.
Financiamiento anual
Cartas anuales críticas.
Beneficio
Exclusión del patrimonio.
Structure
Tres roles distintos y separados.
Grantor
Sin control después.
Trustee
Nunca el asegurado.
Beneficiaries
Típicamente hijos.
Crummey powers
Sin Crummey, sin exclusión anual.
Elemento estructural esencial.
Mecánica
Derecho técnico, no ejercido.
Falla común
Trustee no profesional falla.
Funding
Dos estructuras principales.
Anual
Ruta estándar.
Single premium
Consume exención.
3 years
Riesgo de transferir póliza existente.
3 años de exposición.
Evitar
Nueva póliza en el ILIT.
Incidents
Cualquier retención descalifica.
Sin control = exclusión.
Trustee = incident
Trustee no puede ser asegurado.
Cambiar beneficiarios
Beneficiarios fijos.
Cash value access
Sin acceso a valor.
Pago directo aseguradora
A través del trustee.
Trustee
La decisión más importante después de establecer.
Decisión de décadas.
Familia
Bajo costo, mayor riesgo.
Profesional
Alto costo, mayor seguridad.
Administration
Ritual disciplinado, cada año.
- 1
Regalo recibido
A cuenta del trust.
- 2
Cartas Crummey
Documentación formal.
- 3
Ventana
Respeta la ventana.
- 4
Pagar prima
Desde cuenta ILIT.
- 5
Libro de registros
Defensa ante IRS.
Common mistakes
Fáciles de cometer sin cuidado.
Sin Crummey letters
Consistencia anual crítica.
Pago directo
Flujo correcto siempre.
3-year risk
Nueva póliza mejor.
Sin backup
Successors definidos.
When not
Situaciones donde declinar es la respuesta.
Declinar frecuentemente correcto.
- 1
Bajo exención
Sin exposición, sin ILIT.
- 2
Necesitas flexibilidad
Flexibilidad tiene valor.
- 3
Familia compleja
Irrevocable amplifica.
- 4
Costos > beneficio
Marco 2x del pilar.
TCJA sunset
Contexto legislativo en evolución.
Cambio legislativo pendiente.
Balance
Urgencia + prudencia.
Story
Cuando el ILIT sirve un propósito claro.
La familia Ortiz
Situación específica.
Estructura diseñada.
Análisis específico.
Propósito claro justifica.
Takeaways + Quiz + FAQ
Lo que te llevas.
- 1
Propósito único
Función única.
- 2
Administración
Disciplina anual.
- 3
Nueva póliza mejor
Evita 3-year risk.
- 4
Marco de 5
Marco esencial.
Propósito ILIT
- Diversificar
- Excluir seguro
- Contra creditors
- Reducir income tax
Crummey powers
- Trustee poderes
- Reporte IRS
- Derecho de retiro temporal
- Tipo de trustee
Nueva vs transferencia
- Más baratas
- Evitar 3-year risk
- Requerido
- Trustees no pueden
Trustee propio
Regla absoluta.
Cancelar póliza
Flexibilidad limitada.
Costo anual
Costo continuo real.
Bajo exención
Proyección futura importa.
Resources + FUTURO
Herramientas para evaluar y administrar.
-
Verificador de necesidad
6 preguntas específicas.
-
Calculadora de impacto
Beneficio cuantificado.
-
Checklist de administración
10 tareas anuales.